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商業(yè)盡職調查   盡職調查內容   盡職調查基本原則   盡職調查概述

盡職調查概述

盡職調查(Due Diligence Investigation)又稱謹慎性調查，一般是指投資人在與目標企業(yè)達成初步合作意向后，經(jīng)協(xié)商一致，投資人對目標企業(yè)一切與本次投資有關的事項進行現(xiàn)場調查、資料分析的一系列活動。其主要是在收購重組(投資)等資本運作活動時進行，但企業(yè)上市發(fā)行時，也會需要事先進行盡職調查，以初步了解是否具備上市的條件。

盡職調查旨在判明潛在的致命缺陷和它們對收購及預期投資收益的可能的影響。

盡職調查小組一般包括項目負責人(交易促成者)、行業(yè)專家、業(yè)務專家、營銷與銷售專家、財務專家、法律專家、咨詢專家等。

盡職調查基本原則

1、獨立性原則。項目專業(yè)人員服務于項目組，但業(yè)務上向部門主管負責確保獨立性，保持客觀態(tài)度。

2、謹慎性原則。調查過程的謹慎；計劃、工作底稿及報告的復核。

3、全面性原則。財務調查要涵蓋企業(yè)有關財務管理和會計核算的全面內容。

4、重要性原則。針對不同行業(yè)、不同企業(yè)要依照風險水平重點調查。

盡職調查內容

盡職調查內容一般包括：目標企業(yè)所在行業(yè)研究、企業(yè)所有者、歷史沿革、人力資源、營銷與銷售、研究與開發(fā)、生產(chǎn)與服務、采購、法律與監(jiān)管、財務與會計、稅收、管理信息系統(tǒng)等?；究蚣苋缦拢?/p>

第一章 公司總體情況一、公司歷史和基本情況二、公司管理體制和組織結構三、公司高級管理層及治理情況四、公司業(yè)務市場情況五、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與競爭優(yōu)劣勢

第二章 主要業(yè)務與技術一、公司所處行業(yè)國內外基本情況二、影響行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素三、公司面臨的主要競爭狀況四、公司主營業(yè)務的基本情況五、與業(yè)務相關的主要資產(chǎn)情況六、公司擁有的特許經(jīng)營權的情況七、公主要產(chǎn)品和服務的質量控制情況八、公司主要客戶的基本情況九、有重大影響的知識產(chǎn)權、非專利技術情況十、公司的核心技術人員及研究開發(fā)情況

第三章 市場營銷與運營支持系統(tǒng)一、市場營銷
（一）營銷理念
（二）市場細分與開發(fā)
（三）營銷渠道二、運營支持系統(tǒng)三、管理信息系統(tǒng)

第四章 人力資源一、人力資源制度二、人員數(shù)量及結構三、人員報酬情況四、相關人力資源現(xiàn)狀五、企業(yè)經(jīng)理層情況調查

第五章 財務一、歷史財務狀況二、未來3-5年的財務預測三、財務管理體制

第六章 監(jiān)管環(huán)境一、監(jiān)管部門二、對各項業(yè)務的監(jiān)管

第七章 風險因素一、風險因素二、市場風險三、業(yè)務經(jīng)營風險四、財務風險五、管理風險六、技術風險七、項目投資風險八、政策性風險九、其他風險

第八章 企業(yè)法律一、公司設立、變更及組織性文件二、資產(chǎn)物業(yè)權益三、對外投資情況四、融資/借貸情況五、知識產(chǎn)權情況六、重大合同和協(xié)議七、關聯(lián)交易八、勞動關系及社會保險九、稅收情況十、行業(yè)資格和安全十一、行政糾紛十二、政府監(jiān)管及發(fā)文十三、環(huán)保文件